VeriFactu para autonomos: todo lo que necesitas saber
Desde el 1 de julio de 2027, todos los autonomos que usen software de facturacion estaran obligados a cumplir con VeriFactu. En esta guia te explicamos quien esta exento, que pasos dar, cuanto cuesta y que sanciones hay si no cumples.
¿Los autonomos estan obligados a usar VeriFactu?
Si. A partir del 1 de julio de 2027, todos los autonomos y profesionales que utilicen cualquier tipo de software para emitir facturas estan obligados a que ese software cumpla con los requisitos del Real Decreto 1007/2023, que regula los Sistemas Informaticos de Facturacion (SIF).
VeriFactu es el nombre coloquial del sistema de la Agencia Tributaria (AEAT) para verificar que las facturas se generan correctamente, no se manipulan y quedan registradas. Es decir: cada factura que emitas llevara una huella digital, estara encadenada con la anterior y podra verificarse con un codigo QR.
Las empresas (personas juridicas) estan obligadas desde el 1 de enero de 2027. Los autonomos tienen seis meses adicionales, hasta julio. Pero seis meses pasan rapido, especialmente si necesitas cambiar de software de facturacion.
Fechas clave para autonomos
- 1 enero 2027: obligatorio para empresas y personas juridicas
- 1 julio 2027: obligatorio para autonomos y profesionales
¿Que autonomos estan exentos de VeriFactu?
Hay varias excepciones, pero afectan a una minoria. Comprueba si estas en alguna de ellas.
Autonomos en estimacion objetiva (modulos)
Los autonomos que tributan por modulos en el IRPF y estan en regimen simplificado de IVA no estan obligados a VeriFactu mientras permanezcan en ese regimen. Pero ojo: si en algun momento pasas a estimacion directa, entras en la obligacion.
Regimen Especial de Agricultura, Ganaderia y Pesca (REAGP)
Los autonomos acogidos al REAGP estan exentos porque no emiten facturas ordinarias. Emiten recibos de compensacion. Si en algun momento renuncias al REAGP, pasas a estar obligado.
Territorios forales (Pais Vasco y Navarra)
Si tu domicilio fiscal esta en el Pais Vasco o Navarra, VeriFactu no te aplica. Estos territorios tienen su propia normativa fiscal. Pero si operas en territorio comun aunque vivas en un territorio foral, la cosa puede complicarse.
Contribuyentes del SII (Suministro Inmediato de Informacion)
Si ya estas obligado al SII (facturacion superior a 6 millones de euros o acogido voluntariamente), no necesitas VeriFactu porque ya reportas tus facturas en tiempo real a la AEAT. Esto afecta a pocos autonomos, pero es importante mencionarlo.
Autonomos que no usan software de facturacion
Si emites todas tus facturas a mano con talonario fisico (sin ningun programa informatico), tecnicamente no estas obligado. Pero en la practica, casi nadie factura asi en 2026. Si usas Excel, Word con plantillas o cualquier app, estas obligado.
Importante: la exencion no es permanente
Si estas en modulos o en REAGP y en algun momento cambias de regimen, pasas a estar obligado automaticamente. Ten previsto un plan B por si necesitas adaptarte a VeriFactu en el futuro.
¿Que tiene que hacer un autonomo para cumplir con VeriFactu?
6 pasos practicos para que estes listo antes de julio de 2027
Comprueba si estas obligado
Si usas cualquier software para emitir facturas (aunque sea un programa sencillo o una hoja de calculo con macros), estas obligado a cumplir con VeriFactu. Solo estan exentos los que facturan 100% a mano con talonario o los que estan en regimenes especiales.
Contacta con tu proveedor de software
Pregunta a quien te suministra el programa de facturacion: ¿va a cumplir con el RD 1007/2023? ¿Puede emitir la declaracion responsable? Si no te da una respuesta clara, empieza a buscar alternativas.
Evalua si tu software actual es suficiente
Tu programa de facturacion debe generar registros con huella digital SHA-256, encadenar facturas, permitir envio a la AEAT y no permitir la eliminacion de facturas. Si no hace todo eso, necesitas cambiarlo.
Elige un software compatible antes de abril 2027
No esperes al ultimo momento. Migrar datos, configurar el sistema y aprender a usarlo lleva tiempo. Dejate al menos 3 meses de margen antes de la fecha limite del 1 de julio de 2027.
Configura el envio a la AEAT
El sistema VeriFactu permite dos modalidades: envio automatico e inmediato de cada factura a la AEAT, o almacenamiento local con envio bajo requerimiento. La primera opcion es la mas segura y la que recomienda Hacienda.
Emite tu primera factura VeriFactu
Antes de la fecha limite, haz pruebas reales. Emite facturas en el entorno de pruebas de la AEAT y verifica que todo funciona: hash, encadenamiento, codigo QR y envio correcto.
Sanciones para autonomos que no cumplan con VeriFactu
La AEAT no distingue entre autonomos y grandes empresas: las sanciones son las mismas y pueden llegar a 50.000 euros por ejercicio.
Usar software de facturacion que no cumpla con VeriFactu
Sancion: Hasta 50.000 euros por ejercicio fiscal
La sancion mas grave. Se aplica si tu programa de facturacion no genera los registros exigidos (hash, encadenamiento, envio). La responsabilidad es del autonomo, no del proveedor de software.
No enviar los registros de facturacion a la AEAT
Sancion: Hasta 50.000 euros por ejercicio
Si tu software es compatible pero no configuras el envio (o lo desactivas), tambien incurres en infraccion. El sistema debe estar operativo y funcionando, no basta con tenerlo instalado.
Manipular o eliminar registros de facturacion
Sancion: Hasta 50.000 euros por cada ejercicio afectado
El encadenamiento de facturas con hash SHA-256 impide que se borren o modifiquen facturas sin dejar rastro. Cualquier intento de alteracion queda evidenciado y es sancionable.
Retraso en la adopcion del sistema
Sancion: Variable, desde requerimientos hasta sanciones economicas
Aunque no hay una sancion especifica por retrasarte en la adopcion, la AEAT puede requerirte la informacion y, si no puedes proporcionarla en el formato exigido, incurres en las sanciones anteriores.
Consejo: la responsabilidad de usar software compatible es del autonomo, no del proveedor del software. No vale decir que no sabias o que tu programa no estaba actualizado. Asegurate de que tu herramienta cumple antes de la fecha limite.
¿Que software necesito como autonomo para cumplir con VeriFactu?
Tienes dos opciones principales, dependiendo del tamano de tu actividad y de lo que necesites gestionar ademas de las facturas.
App gratuita de la AEAT
Para autonomos con muy poco volumen
- Gratuita, proporcionada por Hacienda
- Cumple con todos los requisitos legales
- Ideal si emites menos de 20 facturas al mes
- Sin contabilidad ni gestion de cobros integrada
- Sin inventario, CRM ni funcionalidades extra
- Dependes de la disponibilidad de la AEAT
Valido si solo necesitas facturar y no gestionas stock, cobros ni contabilidad.
ERPNext con modulo VeriFactu
Para autonomos que quieren crecer
- Cumple con VeriFactu de forma nativa
- Contabilidad espanola integrada (PGC, IVA, IRPF)
- Facturacion, cobros y pagos automatizados
- CRM, inventario y gestion de proyectos incluidos
- 100% open source, sin licencias por usuario
- Crece contigo: si contratas, no pagas mas por usuario
Otras opciones como Holded, Quipu o Factura Directa tambien han anunciado que se adaptaran a VeriFactu. La diferencia clave es que son herramientas de facturacion, no ERPs completos. Si tu negocio crece o necesitas gestion integrada, acabaras necesitando algo mas potente. Con ERPNext empiezas directamente con todas las herramientas.
¿Cuanto cuesta adaptarse a VeriFactu siendo autonomo?
Depende de tu punto de partida. Si ya usas un software que se va a actualizar para cumplir con VeriFactu, el coste puede ser una simple actualizacion. Si necesitas cambiar de herramienta, estos son los rangos orientativos:
App gratuita de la AEAT
0 euros
Sin coste, pero limitada a facturacion basica. Sin contabilidad, sin CRM, sin inventario. Para autonomos con muy poco volumen que no necesitan nada mas que emitir facturas.
Software de facturacion compatible
15 - 50 euros/mes
Herramientas como Holded, Quipu o Billin. Cobran cuota mensual por usuario. Cubren facturacion y contabilidad basica, pero no son ERPs completos. Si creces, necesitaras algo mas.
ERPNext con VeriFactu (implementacion completa)
Desde 2.000 euros (pago unico)
Incluye configuracion, migracion de datos, formacion y modulo VeriFactu. Sin cuotas mensuales por usuario. En nuevas implementaciones de ERPNext con CodigoNext, el modulo VeriFactu va incluido en el proyecto. Ademas, tienes contabilidad, CRM, inventario y todo lo que necesitas para gestionar tu negocio.
Piensalo asi: una sola sancion de la AEAT (hasta 50.000 euros) supera con creces el coste de cualquier implementacion. Adaptarse a VeriFactu no es un gasto, es una inversion para evitar problemas y, de paso, profesionalizar la gestion de tu negocio.
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