CodigoNext.
Guía fiscal 2026

Modelos AEAT en ERPNext: 303, 347, 349, 390 y más

ERPNext con localización española gestiona los modelos fiscales españoles automáticamente: IVA trimestral, operaciones con terceros, intracomunitario, resumen anual, Sociedades, retenciones. Esta guía cubre los 8 modelos más frecuentes en una pyme española.

El cumplimiento fiscal español en ERPNext

ERPNext es un ERP global, no español de origen. Esto significa que su core no incluye los modelos AEAT españoles (303, 347, 349, 390, 200, 111, 115, 232). Lo que tienes que saber: cualquier partner serio de ERPNext en España aporta una localización española que añade esos modelos, el PGC 2007, los tipos de IVA/IRPF correctos y las particularidades fiscales del territorio.

En CodigoNext mantenemos esa localización desde hace años, en producción en decenas de implantaciones. Esta guía cubre los modelos más frecuentes en una pyme española típica y cómo se generan automáticamente desde tus asientos contables del periodo. Si quieres profundizar en VeriFactu (que se cruza con la facturación), mira la guía VeriFactu.

Los 8 modelos más frecuentes

Modelos AEAT en una pyme española

Plazos, sujetos obligados y descripción breve. Todos generables automáticamente desde ERPNext con localización CodigoNext.

303

Modelo 303 — Autoliquidación IVA trimestral

Quién lo presenta: Empresas y autónomos en régimen general IVA

Plazo: 30 abril, 30 julio, 30 octubre, 30 enero

Liquidación trimestral del IVA. Suma cuotas devengadas (IVA repercutido) y cuotas soportadas (IVA deducible) y resulta a pagar o devolver.

347

Modelo 347 — Declaración operaciones con terceros

Quién lo presenta: Empresas con operaciones >3.005,06 € con un mismo proveedor/cliente al año

Plazo: Febrero (operaciones del año anterior)

Declaración informativa anual de operaciones realizadas con terceros que superen 3.005,06 € agrupadas por NIF. Sin importe a pagar, solo informativa.

349

Modelo 349 — Declaración recapitulativa intracomunitaria

Quién lo presenta: Empresas con operaciones B2B intracomunitarias UE

Plazo: Mensual, trimestral o anual según volumen

Declaración informativa de entregas y adquisiciones intracomunitarias de bienes y servicios con NIF-IVA del cliente/proveedor UE.

390

Modelo 390 — Resumen anual IVA

Quién lo presenta: Empresas y autónomos no acogidos al SII

Plazo: 30 enero (operaciones año anterior)

Resumen anual del IVA con detalle por operaciones, regímenes y cuentas. No genera importe a pagar (ya se pagó vía 303 trimestral).

200

Modelo 200 — Impuesto sobre Sociedades

Quién lo presenta: Personas jurídicas (sociedades)

Plazo: 25 julio (ejercicio anterior)

Impuesto anual de sociedades. Tipo general 25 %, reducido 23 % (microempresas), 15 % (entidades nueva creación primer y segundo ejercicio con BI positiva).

111

Modelo 111 — Retenciones IRPF trabajadores y profesionales

Quién lo presenta: Empresas con empleados o que pagan a profesionales con retención

Plazo: 30 abril, 30 julio, 30 octubre, 30 enero

Trimestral de retenciones aplicadas a nóminas (IRPF empleados) y a facturas de profesionales (15 % IRPF habitualmente).

115

Modelo 115 — Retenciones por alquileres

Quién lo presenta: Empresas que pagan alquiler de inmueble urbano de actividad económica

Plazo: Trimestral

Retención del 19 % aplicada al pago de alquileres de inmuebles urbanos cuando son rendimientos de capital inmobiliario del arrendador.

232

Modelo 232 — Operaciones vinculadas y paraísos fiscales

Quién lo presenta: Empresas con operaciones vinculadas o con paraísos fiscales

Plazo: Mes 11 tras cierre de ejercicio (típicamente noviembre)

Declaración informativa anual de operaciones con partes vinculadas (matriz, filiales, accionistas) o residentes en paraísos fiscales.

Cómo trabaja ERPNext con tu asesoría

El patrón más común que vemos en proyectos: tu empresa lleva ERPNext con todas las áreas (ventas, compras, almacén, fabricación, RRHH, contabilidad) y la asesoría tiene acceso solo a los módulos contables y fiscales con permisos limitados.

Mensualmente o trimestralmente, la asesoría: revisa los asientos del periodo, hace ajustes (provisiones, periodificaciones, regularización IVA), genera el Modelo 303 o 347 desde ERPNext, valida los importes, exporta el fichero en formato AEAT y lo presenta telemáticamente desde su software (A3, Sage Despachos) o directamente con su certificado fiscal.

Esa arquitectura híbrida (tú con ERPNext, asesoría con A3/Sage Despachos para presentaciones) es la más eficiente: tu negocio en un único sistema y la asesoría usa las herramientas con las que ya domina los modelos AEAT. Lo que ganas con ERPNext es datos limpios y trazables que llegan a la asesoría sin reconciliaciones manuales.

— FAQ

Preguntas frecuentes sobre modelos AEAT y ERPNext

Las dudas reales del responsable financiero o del asesor que evalúa ERPNext.

Ver todas las preguntas
¿ERPNext genera los modelos AEAT españoles automáticamente?+
Con la localización española de CodigoNext, sí. ERPNext nativo no incluye los modelos AEAT (porque es un producto global). Nuestro módulo añade: generación automática de los datos para cada modelo a partir de los asientos contables del periodo (303, 347, 349, 390, 200, 111, 115, 232), exportación en formato AEAT (CSV, XML, telemático directo via SOAP cuando aplica), conciliación previa de saldos antes de generar y registro de presentaciones realizadas. Para asesorías, exportar el fichero compatible con su software (A3, Sage Despachos) es directo.
¿Qué modelos son los más críticos para una pyme española típica?+
Los recurrentes obligatorios para casi cualquier pyme: Modelo 303 (IVA trimestral) cuatro veces al año; Modelo 111 (retenciones IRPF) cuatro veces al año si tiene empleados o paga a profesionales; Modelo 390 (resumen anual IVA) una vez al año en enero. Adicionalmente: Modelo 347 si supera 3.005,06 € con algún proveedor/cliente al año (casi todas las pymes B2B) y Modelo 200 (Sociedades) anual el 25 de julio. El 349 solo si la empresa hace operaciones intracomunitarias UE.
¿Cómo configura ERPNext el Plan General Contable español?+
ERPNext con localización española aplica el PGC 2007 con su numeración de cuentas (Grupos 1-9, cuentas tipo 4XX clientes/proveedores, 6XX gastos, 7XX ingresos). El plan se carga al instalar ERPNext y se pueden añadir cuentas auxiliares específicas de tu negocio. Para empresas que aplican PGC PYME (formato simplificado), también se soporta. La estructura de cuentas se mantiene sincronizada con los modelos fiscales: cada modelo extrae los datos de las cuentas correspondientes (303 toma 4720/4770 IVA, 347 toma proveedores 400/410 y clientes 430).
¿Soporta ERPNext el SII (Suministro Inmediato de Información)?+
Sí, con la localización CodigoNext. Para empresas obligadas al SII (grandes empresas, grupos IVA, entidades en régimen especial del IVA mensual con facturación >6 M€), ERPNext puede enviar facturas emitidas y recibidas a la AEAT en menos de 4 días naturales (o 8 si lo hace una asesoría). El SII sustituye al modelo 347 y al 340 en gran medida. El módulo gestiona la firma digital con certificado, el envío SOAP a la AEAT y el registro de respuestas (aceptación, errores, modificaciones).
¿Y los modelos para autónomos en estimación directa?+
Para autónomos en estimación directa simplificada o normal, ERPNext con localización gestiona: Modelo 130 (pago fraccionado IRPF trimestral, 20 % rendimientos), Modelo 303 (IVA trimestral), Modelo 390 (resumen anual IVA), Modelo 100 (declaración renta IRPF anual con datos preparados para que el autónomo o su asesor lo presente). Para autónomos en módulos (estimación objetiva), ERPNext es overkill — mejor un software simple tipo Quipu o FacturaDirecta.
¿Pueden mi asesoría y yo trabajar a la vez en los datos AEAT?+
Sí. ERPNext con permisos por rol permite que tu asesoría tenga acceso solo a los módulos contables y fiscales, sin ver el resto del negocio (ventas, RRHH). La asesoría revisa los asientos del trimestre, hace ajustes (provisiones, periodificaciones), genera el modelo 303 o 347 desde la propia ERPNext y exporta el fichero al software de la asesoría (A3, Sage Despachos). Es una de las arquitecturas más comunes que implantamos: tú con todo, asesoría con la parte fiscal.
¿Modelo 232 de operaciones vinculadas, lo gestiona ERPNext?+
El Modelo 232 (informativa anual de operaciones vinculadas con matrices, filiales o accionistas, y operaciones con paraísos fiscales) es complejo porque requiere agrupar transacciones del año por tipo y contraparte vinculada. ERPNext con localización CodigoNext lo cubre marcando los proveedores/clientes vinculados y generando el detalle del modelo. Para grupos empresariales más complejos suele ser conjunto entre nuestro módulo y la asesoría que tiene la responsabilidad final del cumplimiento.

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